Esercizio Stock Option Durante Blackout

Fondamenti di Stock Option (Parte 6): Metodi esercitarsi esercizio stock option non dovrebbe essere un evento passivo che avviene dopo un determinato periodo di tempo. Il suo un po 'come giocare una mano di carte: se i vostri giochi sono strategici, probabilmente youll sapere quando a tenere loro e quando a loro volte. Molte alternative e compromessi devono essere considerati. Ma, come sempre, le regole, i requisiti e regolamenti disciplinano questo settore, e questo è dove si comincia. Regole generali e requisiti E 'come giocare una mano di carte: con una strategia, youll sapere quando tenere loro e quando piegarli. Sarete in grado di esercitare le opzioni e acquistare il titolo solo dopo che le opzioni sono acquisiti, come spiegato nel secondo articolo di questa serie. Le eccezioni a questo requisito sono aziende pre-IPO che permettono di maturazione inverso (a volte chiamato esercizio anticipato). Dopo opzioni maturano, è possibile acquistare le azioni della società al prezzo di opzione in qualsiasi momento prima della scadenza delle opzioni. Ma gli esercizi, così come le vendite, possono essere vietati durante eventuali periodi di blackout, o consentito solo durante i periodi di finestra. politiche aziendali devono essere seguite attentamente, così come leggi di titoli federali e statali. Optionholders sono responsabili per tenere il passo con le attuali normative di insider trading. Piani di stock option di solito non limitano il numero di volte in cui si può esercitare opzioni maturate nel corso di un solo anno. A volte, tuttavia, le aziende pongono minimi del numero di opzioni che possono essere esercitato in una sola volta, al fine di contenere i costi amministrativi. (Il minimo di solito è di 100 opzioni.) Suggerimento: Verificare con l'amministratore di companys piano di stock o consulente legale per essere sicuri di soddisfare tutti i requisiti prima di esercitare le opzioni. I dirigenti devono inoltre soddisfare i requisiti SEC ai sensi della regola 144 e alla sezione 16. possono avere bisogno di cancellare i commerci con un responsabile o con consulenti aziendali. Quale metodo userete Le aziende hanno discrezionalità su come sono condotte le esercitazioni. I modi più comuni per l'esercizio sono: pagando per le azioni in contanti condurre un esercizio senza contanti e scambio azionario è già in possesso (vedi anche una FAQ correlato). Quando NQSOs sono esercitati in contanti o con uno stock di swap, molte aziende consentono di utilizzare azioni della società per azioni per coprire le ritenute alla fonte dovuta. Ogni azienda specificherà se recentemente esercitati o azioni attualmente possedute possono essere utilizzati in un magazzino di swap. I metodi di esercizio più comuni sono di cassa, l'esercizio fisico senza contanti e scambio azionario. Altri due modalità di esercizio possono essere visti in aziende private. Esercizio per mezzo di una cambiale può essere offerto al posto di senza contanti exercisesame-giorni di vendita. Poiché lo stock di imprese private non è registrata, non esiste mercato di scambio, rendendo l'esercizio senza contanti impossibile. società pre-IPO che permettono di maturazione inverso possono offrire prestiti per finanziare esercizio anticipato. Questa pratica consente ai dipendenti di iniziare il periodo di detenzione per il trattamento fiscale plusvalenza. Suggerimento: Assicuratevi di sapere quali metodi di esercizio vostra azienda permette, e capire le conseguenze fiscali discussi nel terzo, quarto, e quinto articoli di questa serie. Controllare i documenti di magazzino piano per ogni assegnazione di stock option, e completa documentazione necessaria prima della data che si intende esercitare. Chiedere all'amministratore piano di stock (o persona appropriata) per le procedure di esercizio relative a ciascun metodo. Non tutte le aziende possono disporre di procedure scritte. Si acquista le azioni al prezzo di opzione con denaro contante o con denaro contante ottenuti liquidando attività o prestiti. Il costo dell'operazione è o il tasso di interesse sul denaro preso in prestito o la perdita di potenziali guadagni su soldi ritirati da un altro investimento. prestiti margine potrebbe essere una fonte di denaro contante. Tip: prestiti Margine ed esercizi di margine possono essere scelte rischiose durante un mercato azionario volatile. Si rischia di richieste di margini e la vendita forzata del magazzino nel tuo account margine. Le procedure per l'esercizio di cassa variano da azienda ad azienda. Alla maggior parte delle imprese, è sufficiente compilare il modulo di esercizio e restituirli alla società con un assegno personale per l'importo del prezzo di esercizio. Nell'esercizio stock option non qualificati (NQSOs), aggiungere ritenute d'acconto per la somma di controllo. Senza contanti ExerciseSame-Day esercizio Vendita Cashless fornisce un modo per esercitare le opzioni se non avete la cassa o in azioni sufficienti per condurre uno stock di swap, o se non volete detenere le azioni. Si possono vendere tutte le azioni in una sola volta o si può vendere solo azioni sufficiente a coprire i costi di esercizio in una copertura sell-a-. Se disponibile, l'esercizio fisico senza contanti lo stesso giorno di vendita è la scelta della maggior parte optionholders. Le agenzie di intermediazione (di solito società-designata) avanza temporaneamente fondi per l'ammontare del prezzo di esercizio più eventuali tasse associate e commissioni di intermediazione. Una parte dei proventi della vendita risale alla società di pagare il prezzo di esercizio e, con NQSOs, le ritenute fiscali. Una volta che la transazione è completata esercizio, non dovete lasciare il vostro denaro con i companys broker designato. È possibile spostare il ricavato della vendita e stock all'impresa di investimento di vostra scelta. Oltre ad alleviare il pizzico di cassa, senza contanti exercisesame-giorni di vendita è un modo conveniente per esercitare le opzioni. record dell'azienda mostrano che quando i suoi disponibili, la maggior parte delle optionees scelgono questo approccio facile da esercitare. Alert: Valutare attentamente la convenienza di esercizio senza contanti contro potenziale di apprezzamento perso di azioni si vendono a pagare per le opzioni e le tasse. Prima di effettuare un esercizio senza contanti, capire quante azioni (anche tutti) che si desidera vendere al momento di esercizio per raggiungere i vostri obiettivi finanziari. Poi istruire il broker di conseguenza. Della Swap (Azione-per-Stock Exchange) Lo stock di swap è disponibile nella maggior parte dei piani per diversi anni come un mezzo per l'esercizio delle opzioni senza rinunciare possesso di azioni esistenti o la vendita di azioni di nuova acquisizione. azioni della società attualmente di proprietà (valutate al prezzo di mercato) sono scambiati di esercitare il maggior numero di opzioni su azioni possibili (valutate al prezzo di opzione). Con uno stock di swap, si finisce per possedere un numero di azioni della società per azioni che si farebbe con un esercizio di denaro contante. È necessario controllare la vostra politica companys per quanto riguarda le fonti di azioni precedentemente possedute. In genere, tali azioni sono state acquistate sul mercato aperto, ottenuti da precedenti esercizi di stock option, o acquistati attraverso il companys dipendente piano di acquisto di azioni (ESPP). Ci sono complicazioni fiscali quando si utilizza azioni ISO e ESPP. Potrebbe non essere responsabile per la consegna dei certificati di azioni scambiati al datore di lavoro. Molti piani di stock option consentono di esercitare con azioni già in vostro possesso, attraverso un processo chiamato attestazione. Si completa un affidavit di proprietà e presentarla con la prova di magazzino di proprietà (come ad esempio una copia dei certificati azionari o dichiarazioni di intermediazione recenti). Con uno stock di swap, si finisce per possedere un numero di azioni della società per azioni che si farebbe con un esercizio di denaro contante. (Vedere l'esempio nella sezione successiva di questo articolo.) Le aspettative circa il movimento della società per azioni saranno particolarmente importante quando si considera una borsa valori. Sintesi di esercizio fisico Metodi Cassa pagata per esercitare Cash pervenute in esercizio esempi di metodi di allenamento Queste ipotesi sono utilizzati in tutti i seguenti esempi: Opzioni assegnate: 100 ISO Opzione (esercizio) Prezzo: 20 dollari per azione Prezzo di mercato in esercizio: 40 per azione Numero di precedentemente di proprietà di azioni: 60 Cash esercizio. Si paga 2.000 (20 x 100) per 100 azioni. Possiedi già 60 azioni. Pertanto, dopo l'esercizio, sarà proprio 160 azioni. esercizio senza contanti. Si acquista 100 nuove azioni, raggiungendo così un totale di 160. È contemporaneamente vendere il 50 azioni delle opzioni esercitate a pagare il costo di esercizio totale (2.000 40 50 azioni), lasciando con 110. Le quote supplementari devono essere venduti per pagare spese di intermediazione e, se l'esercizio NQSOs, ritenute d'acconto. Dopo l'esercizio, si potrebbe possedere meno di 110 azioni. Archivio swap (Azione-per-borsa). Si utilizza 50 delle azioni che possiedi (2.000 40 50) come pagamento per l'esercizio dell'opzione. In cambio di 50 azioni esistenti, ci si allena di 100 opzioni, producendo un guadagno netto di 50 nuove azioni della società per azioni. Dopo l'esercizio, sarà proprio 110 azioni (60 - 50) 100 110. Procedura per l'esercizio delle opzioni Una volta che si decide che la vostra situazione finanziaria richiede l'esercizio le opzioni, è necessario seguire le procedure di esercizio previste dalla vostra azienda. I passaggi possono variare, ma sarà simile a quelli indicati di seguito. 1. Selezionare un metodo di esercizio che è consentito dalla particolare concessione e piano di stock. 2. Determinare il numero di opzioni da esercitare e prendere nota del prezzo di mercato, per determinare i ricavi netti approssimativi. Guardate nel vostro piano di stock per come viene determinato il prezzo di mercato. 3. Completare una forma di esercizio delle stock option. Ogni metodo di esercizio fisico può richiedere un modulo separato. Nelle aziende più piccole, la richiesta di esercizio può essere fatto in una semplice lettera. 4. Inviare il modulo compilato alla società, l'amministratore piano di stock, e la società di brokeraggio l'azienda può richiedere l'uso. Il vostro metodo di esercizio determinerà le specifiche. 5. Stabilire un conto di intermediazione e di autorizzare l'intermediario di eseguire lo stock di vendita, se necessario. 6. Tenere registrazioni accurate per monitorare i tuoi azioni e per la segnalazione di imposta sul reddito. Youll bisogno di copie delle dichiarazioni di esercizio e le forme 1099-B dal broker. A volte, i dipendenti sono tenuti o autorizzati a esercitare le opzioni attraverso siti web (o tramite un sistema telefonico IVR) forniti da intermediari o agenti di trasferimento. In questi casi, passi tre, quattro, cinque e sopra sarà completato in linea questi siti. Ma non aspettatevi di completare tutti i metodi di esercizio in linea: questo è compito di ogni società. Marilyn Renninger è Chief Officer di Conoscenza AMG National Trust Bank, un fornitore leader di servizi di consulenza finanziaria per i dipendenti aziendali e individui ricchi. Questo articolo è stato pubblicato solo per il suo contenuto e la qualità. Né Marilyn né la sua azienda ci ha compensato in cambio per la pubblicazione di questo articolo. Il contenuto è fornito come risorsa educativa. myStockOptions non sarà responsabile per eventuali errori o ritardi nel contenuto, o le eventuali decisioni assunte in base ad essi. Copyright copia 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions è un marchio registrato federale. Si prega di non copiare o estratto queste informazioni senza l'espressa autorizzazione di myStockOptions. editorsmystockoptions contatto per licenza information. FAQs ndash stock option Stock Options D. scadono A. stock option scadono. Il periodo di scadenza varia da piano a piano. Tieni traccia dei tuoi periodi di esercizio optionsrsquo e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili. Spesso ci sono regole particolari per dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti. Questi eventi della vita possono accelerare la scadenza. Controllare le regole del piano per i dettagli sulle date di scadenza. D. In che modo influisce maturazione quando posso esercitare il mio opzioni A. Il piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo si deve esercitare le opzioni. Un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di l'assegnazione dei diritti che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni. Herersquos un esempio: se il termine della vostra borsa di opzione è di 10 anni, e il periodo di maturazione è di due anni, si può iniziare a esercitare le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni. Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni. Questo è chiamato il periodo di esercizio. In generale, nel corso del periodo di esercizio, si può decidere quante opzioni di esercitare in un momento e quando esercitarli. D. È una stock option la stessa cosa di una parte del magazzino issuerrsquos R. No. Una stock option appena ti dà il diritto di acquistare le azioni sottostanti rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo ad un prezzo prestabilito. D. Posso usare una opzione più di una volta R. No. Una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere riutilizzato. Opzioni D. pagano dividendi R. No. I dividendi non sono pagati su stock option non ancora esercitate. D. Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro A. Ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire. Vedere i tuoi employerrsquos regole del piano per i dettagli. D. Qual è il valore di mercato di un'opzione A. Il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo del guadagno e ritenute le tasse imponibili per le opzioni non qualificati azionari (NSO) o l'imposta minima alternativa per le opzioni di incentivazione azionaria (ISO) . Il fair value di mercato è definito dal piano companyrsquos. D. Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono date A. oscuranti periodi con restrizioni all'esercizio di stock options. Blackout date coincidono spesso con i companyrsquos fiscale di fine anno, orari dei dividendi, e il calendario di fine anno. Per ulteriori informazioni sulle planrsquos blackout date (se presente), vedere le regole companyrsquos piano. D. Ho appena giustiziato un esercizio e la vendita delle mie stock option, quando fa il commercio Settle A. tuo magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come faccio ad avere il ricavato della mia stock option vendita A. Il vostro magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come si usa il conto Fidelity A. Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in servizi di cash management una intermediazione conto che offre, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Usa il tuo account Fidelity come un gateway per prodotti di investimento e servizi che possono aiutare a soddisfare le vostre esigenze. Per saperne di più. Domande frequenti su Tasse D. Ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate R. Sì, ci sono implicazioni fiscali ndash e possono essere significativi. L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un consulente fiscale. D. L'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificate in una transazione esercizio-e-vendere (un exerciserdquo ldquocashless). Perché i risultati di questa transazione riflette sia sul mio W-2 e su un modulo 1099-B A. Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, in modo che sembra di essere una singola transazione . Ai fini dell'imposta federale sul reddito, tuttavia, una transazione esercizio-e-sell (esercizio senza contanti) di non qualificato dipendente stock option viene trattato come due operazioni distinte: un esercizio e una vendita. La prima operazione è l'esercizio dei vostri dipendenti stock option, in cui lo spread (la differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio) viene trattato come reddito compenso ordinario. E 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro. Il valore di mercato delle azioni acquistate è determinata sotto le regole del piano. Di solito è il prezzo del titolo alla prima chiusura del mercato dayrsquos. La seconda operazione ndash la vendita delle azioni appena acquisite è trattata come una transazione separata. Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B, ed è riportato nell'Allegato D della vostra dichiarazione dei redditi federale. Il modulo 1099-B riporta il ricavo di vendita lorda, un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo. Il tuo fini fiscali delle azioni acquistate in esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni (il prezzo borsa) più la quantità trattata come reddito ordinario (spread). In una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base imponibile sarà normalmente essere uguale, o quasi, il prezzo di vendita nella transazione di vendita. Di conseguenza, non sarebbe normalmente segnalare solo utile o perdita minima, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione (anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite riportati su Schedule D, il che di per sé il risultato in un breve minusvalenza - term pari alla commissione pagata). Una transazione esercizio-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B. Si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che il trattamento fiscale delle stock option di incentivazione (ISO) segue regole diverse. Si sono invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali di esercizi di stock option. D. Qual è la squalifica disposizione A. Una disposizione da espulsione si verifica quando si vendono azioni precedenti il ​​periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali. disposizioni interdittive si applicano a Incentive Stock Option e qualificato piani di acquisto di azioni. Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale. D. Qual è la tassa minima (AMT) A. alternativa L'imposta minima alternativa (AMT) è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito. L'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno un importo minimo della tassa. Per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il proprio consulente fiscale. D. Come faccio a pagare le tasse quando effettua una transazione esercizio-e-vendita A. Le imposte dovute sul guadagno (valore di mercato al momento si vende, meno il prezzo borsa), meno le commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da un transazioni esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della vendita di stock. Il datore di lavoro prevede tariffe fiscale alla fonte. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche situazioni. D. Come posso vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano di stock option A. Accedere al proprio conto, e selezionare la seguente: conti scheda amplificatore di portafoglio Seleziona azione discesa Scegli Stocks Commercio D. Come si visualizza le diverse quote di lotti nel mio account Fidelity A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare le posizioni dal menu a discesa. Da questa schermata, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni esistono più i lotti di condivisione. Condividi sacco evidenziate in blu indicano le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica disposizioni. D. Come è possibile determinare che cosa l'implicazione fiscale può essere se ho venduto il mio azioni A. In Selezionare azione - base positionscost, display Fidelity in blu il gainloss per il lotto specifico. Dopo aver cliccato sul sacco, potrebbe essere visualizzato il seguente messaggio: Le operazioni di vendita riportati includono uno o più vendite di azioni è stata acquisita attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che di capitale guadagno. D. Come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa. Da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre azioni di magazzino. Inserire il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e fare clic su Specifiche per Trading. Inserire i lotti specifici che si desidera vendere e la priorità che saranno venduti. Selezionare Continua, Verifica il tuo ordine, e selezionare ordine del posto. Se si tiene un sacco che possono dare luogo ad una dispositionrdquo ldquodisqualifying (vedi sopra), si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco specification. Litigation Oltre opzioni non esercitate scaduto esecutivo compensazione Blog So che molti di noi sono nel mezzo di intensa procura redazione, ma siamo anche nella stagione premio, così ho voluto evidenziare un problema ricorrente. Già nel 2012, almeno due casi giudiziari federali hanno preso in considerazione le questioni di opzioni non esercitate che è scaduto. Ho bloggato e parlato (vedi: NASPP - 25 Piano di Stock Drafting Tips) questo problema prima, ma non va mai via. . In Rawat v Navistar International (. ND Ill No. 1: 08-cv-04.305, 1412) il giudice ha ritenuto che due ex dipendenti potrebbero continuare con la loro pretesa relativo al fatto che la società ha violato un contratto di stock option permettendo le opzioni per scadere nel corso di un periodo di blackout mandato. Il periodo di blackout ha avuto inizio nel mese di aprile 2006, a causa di una rideterminazione di contabilità, e non è stato alzato fino a giugno 2008. Solo investitori accreditati sono stati autorizzati a esercitare le opzioni durante il periodo di blackout. A seguito di un periodo di black-out, i due dipendenti (e altri 54) non potrebbero esercitare una qualsiasi delle loro rimanenti stock option maturate dopo aver lasciato l'occupazione nel 2007, e le opzioni di scadenza. (Gli altri 54 affetti ex dipendenti si farà riferimento a loro come quelle normali accettato il denaro make-whole offerta companys e non ha aderito al processo.) La corte focalizzata principalmente sulla questione se comunicati firmati dai dipendenti quando hanno lasciato l'occupazione loro precluso di portare questa causa. La corte ha ritenuto che le uscite non si applicano alle opzioni, perché coperti solo affermazioni che sono sorte o prima che i dipendenti hanno firmato i rilasci ei dipendenti hanno firmato ognuna delle uscite prima che le opzioni sono scadute. Forse più inquietante, tuttavia, la corte ha anche permesso di andare avanti affermazioni che sostenevano che la società ha violato il salario di pagamento Illinois e Collection Act quando avrebbe omesso di pagare gli stipendi, come richiesto dalla legge. La corte ha detto che i salari termine coperti qualsiasi altro compenso, tra cui le stock option. Quasi ogni altro giudice in America ha scoperto che le opzioni e altri premi azionari non sono coperti da leggi di pagamento dei salari statali. Nel frattempo, il Quarto Circuito ha stabilito che stock option maturate correttamente scadute secondo i termini del piano di. Porkert v Chevron Corp. (4 ° Cir. N ° 10-1384, 11212). In questo caso, l'ex dipendente, ora attrice, ha affermato che, in base alle sue trattative di assunzione, avrebbe potuto esercitare le stock option per un massimo di dieci anni dalla data li ha ricevuti. Tuttavia, egli non potrebbe produrre tutti i documenti contenenti i termini di pensionamento e ha testimoniato che non ha mai letto il contratto di lavoro, secondo il giudice. Le companys stock option maturate forniti potranno essere esercitate entro tre mesi dalla data di cessazione (ma in ogni caso non oltre dieci anni dalla data di assegnazione). L'ex dipendente ha sostenuto che la parola può essere esercitata nella lingua piano era permissiva e non obbligatorio, quindi la clausola deve essere interpretata in modo tale che egli può, ma non è stato necessario, per esercitare le sue opzioni di tre mesi dopo il suo ritiro. Il tribunale ha respinto tutti gli argomenti dipendenti e ha trovato in favore della società. Indipendentemente dal risultato di questi casi, la morale (s) della storia per le imprese sono i seguenti: (1) le questioni Indirizzo opzione di scadenza e il periodo di blackout nel piano o della concessione di un accordo. Anche Codice Sezione 409A consente un periodo di opzione da estendere nel corso di un periodo di blackout. (2) Comunicare chiaramente la scadenza e altri termini di premi azionari con i dipendenti di terminazione. (3) Fate particolare attenzione nella stesura del Piano e accordo condizioni che regolano la cessazione del lavoro, di maturazione, di decadenza e di scadenza. Il 6 febbraio 1911, Ronald Wilson Reagan è nato a Tampico, Illinois (d. 5 Giugno 2004). Era il 4 Presidente 0a degli Stati Uniti (1981ndash1989) e il 3 3 ° Governatore della California (1967ndash1975). Per quelli di voi non è abbastanza vecchio per essere stato nel Andor forza lavoro a seguito degli esteri di allora, è impossibile sottovalutare quanto ha migliorato l'economia Americhe e in piedi (e sicurezza) nel mondo in quegli anni. Esecutivi compensazione BlogExercising Grants Esercitare una stock option o stock appreciation significa diritto di acquistare le emittenti azioni ordinarie al prezzo di concessione, a prescindere dalle scorte prezzo al momento si esercita la concessione. A proposito di Esercizio Ordinazioni Tipi, condizioni e limitazioni con la cancellazione e la sedimentazione Esercizi implicazioni fiscali sugli ordini ESERCIZI Come posso esercitare una borsa di studio Nella pagina di riepilogo per un piano di stock option, fare clic su Esercizio Vendi o Esercizio Tenere accanto a un contributo accettato. In un piano di stock appreciation, clicca Esercizio di Grant o SAR Esercizio accanto a un contributo accettato. Per un esercizio e tenere ordine di stock option, o per un ordine esercizio diritti di rivalutazione, inserire la quantità di azioni di esercitare e fare clic su Avanti per visualizzare in anteprima l'ordine. Rivedere l'ordine esercizio, quindi fare clic su Avanti per inviare l'ordine (precedente per modificare l'ordine, Annulla per annullare l'ordine). La pagina Conferma visualizza un numero di conferma unico per il vostro ordine esercizio, e la data in cui saranno depositate ricavato nel tuo account Fidelity. Per un esercizio e vendere ordine di stock option, immettere i dettagli dell'ordine e le informazioni federale ritenuta fiscale (vedere Tipi di ordine, le condizioni e le limitazioni qui sotto per maggiori informazioni). Fare clic su Avanti per visualizzare in anteprima l'ordine. Rivedere l'ordine esercizio, quindi fare clic su Avanti per inviare l'ordine (precedente per modificare l'ordine, Annulla per annullare l'ordine). La pagina Conferma visualizza un numero di conferma unico per il vostro ordine esercizio. Cosa fare esercizio e tenere premuto e l'esercizio fisico e vendere significare Esercizio e attesa è una forma di stock option o di esercitare i diritti di stock appreciation in cui si esercita l'opzione di acquisto di azioni della vostra società per azioni e di detenere le scorte. Quando si esegue questa operazione, è necessario disporre di fondi disponibili (attraverso i fondi depositati o margine disponibile a prendere in prestito contro altri titoli nel tuo account Fidelity) per pagare i costi di esercizio e di ritenuta alla fonte richieste (se del caso). L'esercizio fisico e la vendita è una forma di esercizio di stock option in cui si esercita l'opzione di acquisto di azioni della vostra società per azioni e vendere immediatamente il brodo. Gli incassi derivanti dalla vendita vengono utilizzati per pagare il costo di esercizio, ritenuta fiscale necessaria, e le commissioni di intermediazione e tasse. Qual è il valore di mercato di un valore equo di mercato opzione è il valore al di esercizio delle azioni si ottengono esercitando le opzioni. valore di mercato è specificato nel piano di opzione datori di magazzino e viene utilizzato per determinare il vostro guadagno e ritenute le tasse imponibili per NSOs o la tassa minima alternativa per ISO. Per un ordine di esercitare le stock option, il valore di mercato sarà uno dei seguenti: Come posso stimare il guadagno su un esercizio Clicca legge Stima guadagno di stimare quale sarebbe il tuo procede se si esercita un certo numero di opzioni, o come molte opzioni che avrebbero bisogno di esercitare al fine di ricevere una certa quantità di dollari o il numero di azioni. È necessario identificare il prezzo di assegnazione, il valore equo di mercato stimato per azione, e il tasso di ritenuta alla fonte per le sovvenzioni NSO. L'aliquota d'imposta di default alla fonte rappresenta le tasse combinate totali stimate sul reddito (ad esempio federali, statali, locali, plusvalenze tasse, ecc). Dato che la pagina Stima guadagno è uno strumento di pianificazione, le informazioni inserite e selezionare può essere per le stock option attualmente attribuite o per stock option che possono diventare acquisito nel futuro. I suoi proventi stimati non comprendono eventuali commissioni applicabili o la commissione di. Quando è il mio esercizio sottoposto a Fidelity Quando si fa clic su Avanti nella Recensione Invia per la pagina di esercitazione, l'utente accetta che le informazioni esercizio è corretta, e si autorizza fedeltà per eseguire l'esercizio a vostro nome. Cosa verifica delle transazioni e la conferma ricevo in linea Quando si esercita una borsa di studio on-line, si vedono sempre una recensione Invia per la pagina di esercizio. Rivedere attentamente questa pagina prima di inviare l'esercizio. Dopo aver inviato l'esercizio, viene visualizzata una pagina di conferma che visualizza i dettagli di esercizio. È possibile stampare questa conferma per i record. Quando posso effettuare ordini di esercizio Gli ordini possono essere inseriti 24 ore al giorno e 7 giorni alla settimana. Le proposte immesse durante le ore non di mercato saranno processati il ​​prossimo giorno di mercato disponibile. Per ordini di esercizio e di attesa, è necessario avere il denaro disponibile per l'acquisto delle stock option nel tuo account. Quali sono date non disponibili e quando vengono utilizzate sono date blackout periodi con restrizioni all'esercizio di stock options o di diritti. Blackout date spesso coincidono con il companys fiscale di fine anno, gli orari dei dividendi, e il calendario di fine anno. Per ulteriori informazioni sui vostri piani di blackout date (se presente), consultare il regolamento del piano companys. In che modo influisce maturazione quando posso esercitare i miei diritti di opzione o il tuo piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo che avete per esercitare i diritti di opzione o. Un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di concessione che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitarla. Ad esempio, se la durata del contributo è di 10 anni, e il periodo di maturazione è di 2 anni, si può iniziare a esercitare le opzioni maturate o diritti a partire dalla seconda data anniversario della concessione. Questo significa in sostanza si ha un arco di tempo di 8 anni (il periodo di esercizio), durante il quale è possibile esercitare i diritti di opzione o. Che è una disposizione interdittiva Per le opzioni di incentivazione azionaria, una disposizione squalifica si verifica quando si vendono azioni precedenti il ​​periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali. Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale. TIPI ordine, CONDIZIONI, E LIMITAZIONI Quali tipi di esercizio fisico e vendere gli ordini posso collocare È possibile inserire i seguenti tipi di esercizio e vendere gli ordini: Quali limitazioni di tempo-in-force posso mettere su un esercizio e l'ordine è possibile inserire il seguente vendere limitazioni di tempo-in-vigenti in esercizio e vendere gli ordini: Giorno l'ordine verrà annullato se non può essere eseguita prima che il mercato giorni attuali vicino (4 pm ET). Buona Til annullata buon livello fino ordini limite annullati resteranno aperti per 120 giorni di calendario dalla data in cui sono collocati. Scadenze si verificano prima che il mercato si apre alla data di scadenza indicata. Quando la data di scadenza cade in un giorno festivo o di un fine settimana, l'ultimo giorno di estendere la data è il giorno lavorativo prima della data di scadenza. In alcuni casi, buona fino ordini limite annullati possono rimanere aperti più di 120 giorni, e non saranno annullate automaticamente a 120 giorni. Tali ordini rimangono aperti fino a quando non sono pieni, annullato da voi, annullato con istruzioni GTC storno dalla vostra azienda, una regola blackout programma, concedere scadenza, cambiare lo stato di occupazione, o datore di lavoro cancellazione di opzioni. La fedeltà può anche annullare gli ordini aperti per qualsiasi tipo di evento azione aziendale (ad esempio frazionamenti azionari, dividendi, o fermate azionari). Buona til ordini limite annullati posti con prezzi limite troppo lontano dal prezzo corrente di mercato di un titolo non verrà eseguito. Quali condizioni posso mettere su un esercizio e al fine di garantire che tutte le azioni per il vostro ordine sono esercitati allo stesso tempo ed evitare un ordine parzialmente riempito, selezionare Tutti o Nessuno dall'elenco a discesa campo Condizione vendere. Se non selezionare tutti o nessuno, le vostre azioni possono essere eseguiti in più di una transazione (ad esempio, 400 su 1.000 parti sono esercitati come parte di un ordine parziale esecuzione rimanenti 600 azioni sono esercitati in seguito e, eventualmente, ad un prezzo diverso). Come è mia elezione procede determinato nell'esercizio opzioni o diritti Se il piano companys consente di effettuare una elezione procede quando si esercita, è possibile scegliere contanti, azioni o una combinazione sulla inserire i dati per la pagina di esercitazione. Se si sceglie di ricevere una combinazione di contanti e azioni, digitare le percentuali nelle caselle di contanti e azioni di testo (la percentuale totale deve essere uguale 100). ANNULLAMENTO e la sedimentazione esercizi che hanno la possibilità di modificare o annullare un esercizio prima di inviare il vostro esercizio non verrà inviato a Fidelity se si lascia il Recensione Invia per la pagina di esercitazione prima di fare clic su Avanti, o se si sceglie Annulla. Come posso cancellare un esercizio in attesa Clicca Esercizi View in sospeso. È possibile tentare di annullare un esercizio aperto o in attesa facendo clic su Tentativo di Annulla accanto ai dettagli esercizio. Rivedere la fine di assicurarsi che questo è l'ordine che si desidera annullare. Per inserire un tentativo di annullare l'ordine, fare clic su Avanti. Si vede una conferma di annullamento dell'ordine, identificata da un numero d'ordine cancellazione unico. La conferma di un ordine di cancellazione non significa necessariamente che l'esercizio è stato annullato, ma solo che un tentativo di annullare l'esercizio è stato collocato. Il mio ordine di esercitare e di vendere le mie stock option è stato appena eseguito. Quando parte il commercio saldare il esercizio delle stock option si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. Come faccio ad avere il ricavato delle mie stock option di vendita Il ricavato delle vendite di stock option sono depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. Una volta che l'esercizio si è stabilito (in genere tre giorni lavorativi), è possibile reinvestire i proventi in un altro titolo utilizzando le funzionalità di trading on-line Fidelitys o scrivere un assegno dal conto Fidelity. Implicazioni fiscali Ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate Sì, ci sono implicazioni fiscali - e possono essere significativi. L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un consulente fiscale. Qual è l'imposta minima alternativa (AMT) l'imposta minima alternativa (AMT) è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito. L'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno un importo minimo della tassa. Per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il proprio consulente fiscale. Come faccio a pagare le tasse quando faccio esercizio e vendere stock option Le imposte dovute sul guadagno (valore di mercato al momento si vende, meno il prezzo di assegnazione), meno commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da una transazione esercizio-e-vendiamo sono dedotta dai proventi della vendita di stock. Il datore di lavoro prevede tariffe a ritenuta alla fonte. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche alla vostra situazione. Argomenti correlati